出处：管理学卷 • 公司金融 • 营运资本管理
| 词条 | 现金预算 |
| 释义 | 现金预算 现金预算 预测未来一段时期内现金用途与来源并对多余现金做出投资安排或对现金短缺进行融资规划的过程。现金预算既能帮助管理者明确未来的现金需求,也能为今后的现金管理业绩衡量与评估提供依据。 出处：管理学卷 • 公司金融 • 营运资本管理 现金预算 对公司在未来特定时期的现金流入、现金流出与现金余额所作出的预计。即对现金收支差额提出平衡措施的计划。通过现金预算，可以让财务人员了解公司现金流量状况，更好地测定公司未来的现金需要。同时也反映公司的计划目标是否在其筹资能力范围以内，以便更好筹措资金。公司可按照未来任何一个时期（年、季度或月）编制现金预算。按月编制的现金预算最多，因为在现金流转不太稳定的情况下，时间越短的现金预算，其准确性越高。现金预算包括四个部分：现金收入、现金支出、现金余缺及现金融通。 出处：经济卷 • 会计财务 • 财务管理 • 财务预测 |
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