亦称“营运资金”。企业流动资产减流动负债后的余额。其来源有：加计折旧费用和其他摊销数后的企业净收益，出售固定资产和发行债券、股票等的收入。运用资本的减少是指除为取得流动资产和清偿流动负债之外的其他现金支出，如购买固定资产、偿还债券、支付股息等。