企业进行业务活动时，通过资金的筹集、分配、调度和使用而同有关方面发生的经济关系。主要内容有：发行证券或从金融市场筹集资金；因提供产品、劳务而与其他单位进行结算，其中主要是取得销售进款；因购买设备、材料、商品或使用劳务而与其他单位进行结算，其中主要是清偿采购债务；支付职工工资和各种费用；向银行或其他方面筹措借款，并到期偿还；进行投资活动；缴纳税款和支付利润分配款；企业内部各独立单位间的结算等。任务是加速资金周转，保证资金积累，监督资金使用和促进生产发展等。